3ндфл за 2016 долевое строительство пример

Содержание
  1. 3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ
  2. Требования к сделке
  3. Размер налогового вычета
  4. Порядок и образец заполнения
  5. Этап 1. Заполнение декларации и подготовка документов
  6. Этап 2. Обращение в налоговый орган
  7. Этап 3. Проведение проверки
  8. Этап 4. Результат
  9. Запомнить
  10. Заполнение 3-НДФЛ за 2021 год по новой форме при покупке квартиры
  11. Образец заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета в 2021 году
  12. Скачать образец
  13. Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ
  14. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (без ипотеки)
  15. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
  16. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)
  17. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
  18. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)
  19. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)
  20. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)
  21. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)
  22. Как заполнить 3 НДФЛ за 2021 год: образцы
  23. Что изменилось в отчетности за 2021 год
  24. Срок сдачи н/д ф. 3-НФДЛ в 2021 году
  25. Ответственность за просрочку или несдачу н/д
  26. Срок давности представления н/д
  27. Способы сдачи ф.3-НДФЛ в 2021 году
  28. Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества
  29. Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества
  30. Особенности заявления вычета по расходам на лечение
  31. Особенности заявления вычета по расходам на обучение
  32. Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры
  33. Когда подавать декларацию?
  34. Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?
  35. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?

3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

3ндфл за 2021 долевое строительство пример

Эта статья для тех, кто платит налоги с доходов – зарплаты или выручки.

Многие слышали про возврат налогов и налоговый вычет. Не многие понимают, как это работает.

Вычет означает уменьшение будущих налогов на определённую сумма. Есть вариант вернуть прежде уплаченные налоги.

Налоговый имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы (годовой доход гражданина) для уплаты НДФЛ по ставке 13%, при наступлении определенных жизненных обстоятельств. Расходы на приобретение квартиры либо ее отделку дают право на получение такого вычета.

Как рассчитать сумму, какие сделки подпадают по закон, какие документы нужны – читайте ниже.

Требования к налогоплательщикам, имеющим право на возврат НДФЛ:

  • являются гражданами РФ;
  • имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ, за последние 3 года;
  • ранее налоговый вычет в виде возврата НДФЛ им не предоставлялся либо сумма возврата налога была меньше максимально возможной по закону.

Требования к сделке

Главной особенностью возврата НДФЛ при долевом строительстве является то, что обратиться за льготой можно до регистрации права собственности на квартиру.

При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком.

Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.

Размер налогового вычета

Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры.

При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей. То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.

Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

  • стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
  • расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.

Порядок и образец заполнения

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.

Если вы подписали акт в 2021 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2021 года.

Этапы:

  1. заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
  2. обращение в налоговый орган;
  3. проведение проверки заявления налоговым органом;
  4. предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.

Этап 1. Заполнение декларации и подготовка документов

Способы обращения:

  • самостоятельно в инспекцию по месту жительства;
  • через работодателя.

Чтобы оформить вычет, соберите все документы, начиная с паспорта:

    подтвердите покупку квартиры:
    • копия ДДУ;
    • копия акта приема-передачи квартиры либо свидетельство о регистрации права собственности;
    • копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);

    или затраты на отделку квартиры:

    • копии платежных документов, подтверждающих расходы на отделку квартиры, например: товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

    покажите, что вы воспользовались кредитными или заемными средствами:

    • копия кредитного договора;
    • график погашения кредита и уплаты процентов по нему;
    • справка из банка о размере задолженности по кредиту, а также о размере выплаченной суммы процентов;

    докажите, что вы платите все налоги:

    • справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НФДЛ;

    покажите, куда перечислять налоговый вычет:

    • реквизиты личного банковского счета или копия сберегательной книжки Сбербанка России на имя налогоплательщика для перечисления сумм налогового вычета;

    если вы в браке:

    • копия свидетельства о браке;
    • письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера налогового вычета между супругами.

Перечисленные бумаги должны прилагаться к заполненной налоговой декларации налогоплательщика по форме 3-НДФЛ.

Форма декларации, а также подробная инструкция по ее заполнению размещены на официальном сайте ФНС России — www.nalog.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ вы можете посмотреть по ссылке.

Содержащиеся в декларации сведения должны полностью совпадать с информацией, содержащейся в прилагаемых документах.

Если вы хотите оформить возврат через работодателя, подавайте заявление до окончания налогового периода.

Порядок такой:

  1. напишите в произвольной форме заявление;
  2. подготовьте копии документов;
  3. отнесите документы в налоговый орган по месту жительства;
  4. через 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на налоговый вычет;
  5. передайте уведомление работодателю.

Теперь вы будете получать зарплату + НДФЛ, который не будет удерживаться до конца года.

Этап 2. Обращение в налоговый орган

Отнесите декларацию и копии всех документов самостоятельно или просите представителя. Представитель должен иметь при себе оригинал и копию доверенности.

Возьмите оригиналы ДДУ, кредитного договора и всех платежных документов для проведения сверки.

Этап 3. Проведение проверки

Рассмотрение заявления налогоплательщика о возврате сумм НДФЛ производится в течение 3 месяцев со дня подачи документов.

Этап 4. Результат

После истечения срока на проверку заявления налоговый орган обязан уведомить о результатах. Решение направляют по месту регистрации заказным письмом.

Сумма, указанная в декларации, перечисляется на личный счет налогоплательщика.

В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган. Проверка будет производиться также 3 месяца.

Запомнить

  1. Получение льготы в виде возврата НДФЛ возможно 1 в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, налогоплательщик вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке.
  2. Получение вычета возможно только для ДДУ, соответствующего установленным нормам 214-ФЗ.
  3. Оформить возврат НДФЛ при долевом строительстве можно до регистрации права собственности на квартиру, но только после подписания акта приема-передачи.
  4. Максимальная сумма возврата НДФЛ составляет 260 000 рублей.
  5. При приобретении квартиры в кредит максимальная сумма возврата НДФЛ на проценты по кредиту составляет 390 000 рублей.
  6. Каждый из собственников квартиры, оформленной в долевую собственность, имеет право получить возврат НДФЛ.
  7. Неиспользованный по истечении налогового периода вычет на покупку квартиры переносится на следующий год.

Источник: https://kapremont.expert/kvartira/dolevka/3-ndfl-i-nalogovyj-vychet.html

Заполнение 3-НДФЛ за 2021 год по новой форме при покупке квартиры

3ндфл за 2021 долевое строительство пример

> отчетность > Заполнение 3-НДФЛ за 2021 год по новой форме при покупке квартиры

Покупая квартиру или иной вид жилого недвижимого имущества физлицо имеет право на имущественный налоговый вычет при выполнении ряда условий. Для получения вычета по расходам на жилье через ФНС необходимо заполнить 3-НДФЛ. В статье рассмотрено заполнение 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Образец заполнения декларации за 2021 год можно скачать в статье ниже.

Скачать бланк  и образец заполнения новой формы декларации 3-НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в случае, когда покупатель квартиры хочет вернуть подоходный налог в ФНС (доступен еще способ получения имущественного вычета у работодателя, в этом случае 3-НДФЛ заполнять не нужно).

Заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2021 году нужно в следующем году – 2021. Конкретные сроки подачи не установлены. За 2021 год декларация заполняется по новой форме, бланк утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2021.

Получить имущественный вычет можно при соблюдении таких условий:

  • покупатель квартиры ранее не израсходовал сумму вычета (2 млн.руб.);
  • покупатель имел налогооблагаемый доход в году, когда была куплена квартира;
  • покупатель сохранил документы, подтверждающие покупку – договор купли-продажи квартиры, платежные документы, свидетельствующие о величине расходов, свидетельство о праве собственности на жилье.

При покупке квартиры можно возместить частично расходы, вернув уплаченный в году заключения сделки подоходный налог в пределах 13% от имущественного вычета. Иными словами, если физлицо в 2021 году купило квартиру за 2,5 млн. руб. и при этом официально работало в этом году, то можно вернуть 13 процентов от расходов в пределах вычета (2млн.руб.), то есть 260000 руб.

За один год можно вернуть сумму, не превышающую уплаченный в этом году НДФЛ. Например, если доходы этого физлица в 2021 году составили 600 тыс. руб., то с них уплачен НДФЛ 78000 руб. За 2021 год из возможных 260000 руб. получится вернуть только 78000 руб.

Остаток переносится на следующий год, перенос будет осуществляться до тех пор, пока не будет возвращен весь налог покупателю квартиры.

3-НДФЛ при покупке квартиры (другого жилья, его строительства) заполняется на основании справки 2-НДФЛ, которую нужно получить у своего работодателя. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть 13% от имущественного вычета 2млн.руб., и 13% от имущественного вычета по ипотечным процентам 3 млн.руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на ОСН за 2021 год можно скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета в 2021 году

Внизу приведены образцы налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке жилья без ипотеки и с ипотекой.

Исходные данные для заполнения декларации:

Гр-н Потапов А.А. купил квартиру за 1 800 000 руб., сделка оформлена в июле 2021 года. За 2021 год доходы составили 780 000 руб., НДФЛ уплачен в размере 101400 руб.

Потапов за 2021 год может учесть в составе имущественного налогового вычета расходы в сумме 780 000 руб., остаток 1 020 000 руб. будет перенесен на следующий год. То есть за 2021 год ФНС вернет Потапову 101400 руб. Остальные 132600 руб. будут возвращены в следующих годах.

Потапову для возврата НДФЛ по расходам на купленную квартиру нужно получить у работодателя 2-НДФЛ за 2021 год и на ее основании заполнить 3-НДФЛ. Декларацию с прочей документацией можно сдать в ФНС в любое время в течение 2021 года.

Что нужно заполнить Потапову в 3-НДФЛ для получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры за 2021 год:

  • титульный лист – отражается общие сведения;
  • раздел 1 – показывает итоговую сумму НДФЛ к возврату (указывается КБК,  территориальный код ОКТМО и в последней строке величину к возврату по имущественному вычету, именно эту сумму перечислит ФНС на счет покупателя квартиры);
  • раздел 2 – проводится вычисление суммы подоходного налога к возврату;
  • лист А – при получении доходов от источника в РФ;
  • лист Б – при получении доходов от источника за пределами РФ;
  • лист Д1 – информация для определения величины имущественного вычета при покупке квартиры.

Заполнение листа Д1 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

На листе Д1 нового бланка 3-НДФЛ покупателю нужно отразить информацию о купленной квартире. Если приобретено несколько жилых объектов, то в отношении каждого заполняется отдельный лист Д1 (раздел 1). На последнем листе Д1 заполняется раздел 2, где проводится расчет имущественного вычета.

Номер поляЗаполняемая информация
010Код объекта, берется из пятого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Для квартиры – “2”.
020Указывается один из четырех типов собственности, пояснения по заполнению приведены здесь же.
030Ставится признак из шестого приложения.
040Ставится «1», если физлицо является лицом, получающим пенсии, использующим право на перенос остатка имущественного вычета на будущие периоды. В противном случае ставится «0».
050Элементы адреса нахождения квартиры или иного купленного жилого объекта.
060Дата фактической передачи квартиры от продавца покупателю, указывается в акте приема-передачи.
070Дата госрегистрации права на квартиру. Если покупается земля, то дата проставляется в поле 080.
090Данное поле декларации 3-НДФЛ заполняется, если квартира куплен в совместную собственность без выделения долей.
100Нужно заполнять, если приобретена доля квартиры (если декларация 3-НДФЛ оформляется впервые, то не заполняется поле).
110Год, когда покупатель начал использовать имущественный вычет. При получении вычета при покупке квартиры в 2021 году, указывается «2021».
120Заполняется при возврате НДФЛ по расходам на строительство жилья.
130Заполняется при покупке квартиры в ипотеку, указывается фактически заплаченная сумма процентов по ипотеке в отчетном году.
140-170Заполняется при повторном оформлении 3-НДФЛ при переносе имущественного вычета.
180-190Заполняется при получении вычета у работодателя.
200Налоговая база (доходы, облагаемые по ставке 13%, минус вычеты (социальные, стандартные) и необлагаемые доходы).
210Величина расходов, которую можно принять к вычету в отчетном году (в 2021 году). Расходы должны иметь документальное подтверждение.
220Заполняется в отношении расходов на уплату процентов в отчетном году.
230-240Остаток имущественного вычета – по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов по ипотеке

Заполнение листа А декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

На данном листе нужно указать источник полученных в отчетном 2021 году доходов. Код вида дохода для поля 020 берется из четвертого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

Если это зарплата, то ставится код “06”.

Далее приводятся сведения о работодателе или ином источнике дохода, а также сумма дохода (его налогооблагаемая часть) и соответствующий НДФЛ, удержанный в 2021 году с указанных доходов.

В разделе 2 новой формы 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры нужно указать:

  • вид дохода – код “3”;
  • сумму доходов за 2021г., которую можно принять в счет имущественного вычета – 780 000 руб.;
  • налог, удержанный с этих доходов – 101 400 руб.;
  • налог, подлежащий возврату – 101 400 руб. – указывается в последней строке раздела 2.

Далее нужно перенести налог к возврату при покупке квартиры в раздел 1 и заполнить титульный лист налоговой декларации 3-НДФЛ.

Скачать образец

Новая форма 3-НДФЛ бланк 2021 скачать в excel бесплатно – ссылка.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год – скачать.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/zapolnenie-3-ndfl-za-2021-god-po-novoj-forme-pri-pokupke-kvartiry/

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

3ндфл за 2021 долевое строительство пример

23.06.20

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2021 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО “Турист” и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2021 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2021 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО “Турист” и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО “Центра развития” и получила доход 800 тыс.руб.

(уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.

) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г.

работает в ООО “Водолей” и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО “Право” и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО “Банк” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО “Аванта” и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО “Аванта” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/

Как заполнить 3 НДФЛ за 2021 год: образцы

3ндфл за 2021 долевое строительство пример

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

  • При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган;
  • При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2021 года) или пяти лет (если позже 2021 года)
  • При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2021 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

Что изменилось в отчетности за 2021 год

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2021 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Старая формаНовая формаПримечание
Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа
Титульный лист – 0331 2021и т.д.Титульный лист – 0331 3015и т.д.По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)
 Строка «002» (Раздел 2)
нетестьДобавлено новое поле «002», в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.
Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора
По стр. 123 Раздела 2По стр. 091 Раздела 2
Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)
В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работыВ новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя
Количество кодов видов дохода в Листе А
Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводовДобавлен новый вид дохода «09» Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:Кадастровая стоимость х 0,7Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается – «09»
Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)
280 тыс.руб.350 тыс.руб.

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Срок сдачи н/д ф. 3-НФДЛ в 2021 году

Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2021 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2021г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  • Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  • от реализации имущества;
  • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  • от выигрыша в лотерею;
  • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  • в порядке наследования.
  • ИП на Общей системе налогообложения;
  • Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

Ответственность за просрочку или несдачу н/д

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Если н/д нулевая или налог до 30 апреля был уплачен штраф будет начислен в сумме 1 000 руб.

Срок давности представления н/д

По имущественным вычетам – не ограничен;

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

Обратите внимание, что несмотря на то, что имущественные вычеты не имеют срока давности заявления, возместить можно налог только за три последних года. То есть, если недвижимость была приобретена в 2012 году, в 2021 году можно будет обратиться за возвратом средств за 2021-2014 год. Остаток льготы будет переходить на последующие периоды.

Особый порядок возврата вычета имеют пенсионеры, им действующим законодательством предоставлена возможность перенести остаток вычета на три года назад. Таким образом, если работающий пенсионер в 2021 году приобрел квартиру и в 2021 году обратился за возвратом средств, он сможет возместить расходы сразу за 4 года: 2021-2013гг.

Способы сдачи ф.3-НДФЛ в 2021 году

  • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
  • Направление документов по почте;
  • Отправка н/д и пакета документов через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • Сдача н/д представителем по доверенности

Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества

Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью;
  • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный – при приобретении до 2014 года;
  • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

Особенности данного вида вычета

  • Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами);
  • Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи – с даты регистрации права собственности на объект;
  • Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности;
  • Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета – его остаток переносу не подлежит;
  • Вычет по покупке недвижимости – одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2021 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2021 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка?

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (есть налог)

При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

  • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
  • На установленный НК РФ лимит – если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

Размер лимита на недвижимость – 1 млн.руб., 250 тыс. руб. – иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (нет налога)

Вкратце об особенностях данного вида льготы

  • При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку;
  • Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0;
  • Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода «09».

Особенности заявления вычета по расходам на лечение

Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на лечение

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
  • Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
  • Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
  • Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
  • Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

Особенности заявления вычета по расходам на обучение

Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на обучение в 2021 году

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по своему обучению – 120 000 руб. (включая иные соцвычеты при их заявлении в том же году);
  • Предельный размер льготы по обучению ребенка – 50 000 руб.
  • Предельная сумма возмещенных затрат за личное обучение – 15 600 руб., за оплату обучения ребенка – 6 500 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Организация, оказывающая образовательные услуги, должна иметь лицензию на данный вид деятельности (ИП, осуществляющие обучение лично, без наемных педагогических работников лицензию могут не иметь);
  • Льгота может быть заявлена по расходам не только на обучение в России, но и зарубежом;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
  • Документы (договор с образовательным учреждение, справка об оплате услуг и платежки) должны быть оформлены на заявителя льготы;

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-zapolnit-3-ndfl-za-2021-god

Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры

3ндфл за 2021 долевое строительство пример

На протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство.

Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.

Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.

Когда подавать декларацию?

Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.

Допустим, вы продали квартиру в 2021 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2021 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.

При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?

Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.

Другая ситуация – покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье.

Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст.

220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.

Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда. Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается. Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.

Но так ли это сложно?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?

Новый бланк декларации, который действует с 2021 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.

Нам понадобятся:

  • Титульная страница;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 7.

Начинаем с последнего листа – Приложения 7:

  • ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
  • графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
  • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
  • графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
  • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
  • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
  • графа 032 — укажите адрес;
  • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  • графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
  • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
  • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
  • в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
  • в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.

Далее заполняем Приложение 1:

  • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
  • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  • из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.

Заполнение Раздела 2:

  • в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
  • строка 002 — выберите «иное»;
  • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  • продублируйте эту сумму в графу 030;
  • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

  • строка 010 — выберите «возврат»;
  • КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
  • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  • сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;

Заполнение Титульного листа:

  • год нужно указывать предыдущий;
  • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  • остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
  • свои данные записывайте строго по паспорту;
  • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?

То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.

Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.

На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2021, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2021 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

Проставляем месяц получения дохода. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».

Удачи в оформлении декларации!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d403f74d5135c110a99f5f3/zapolniaem-3ndfl-pri-pokupke-ili-prodaje-kvartiry-5e3a98b525e56d39395d713e

Ваш закон
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: