Изменения платежей по налогам 2021

Налоговые изменения в 2021 году | Изменения в налоговом законодательстве 2021 — Контур.Бухгалтерия

Изменения коснутся ограниченного перечня товаров, которые с 2021 года подлежат обязательной маркировке: табака, обуви, духов, лекарственных препаратов и т.д. Теперь налоговики будут контролировать перемещение таких продуктов. В Налоговом Кодексе отслеживаемым товарам будет посвящена целая глава.

Под отслеживаемые товары изменится декларация по налогу на добавленную стоимость, в нее добавят новый раздел. Аналогичные изменения произойдут со счет-фактурами. В них добавят строки: регистрационный номер, единица количественного учета и количество товара в единице учета.

В учете нужно будет разграничить отслеживаемые и обычные товары. 

Новая глава в НК вводит не только понятие отслеживаемых штрафов, но и новые штрафы. Например, несдача декларации карается штрафом в 5 % от цены отслеживаемых продуктов, но не менее 5 000 рублей.

Изменения по налогу на прибыль в 2021

Законодатель планирует изменить форму декларации. Налогоплательщиков это не коснется, так как изменения технические. Это делается для того, чтобы текущая форма соответствовала закону.

Для больниц, школ, университетов ставку налога на прибыль сделают нулевой. Ранее нулевую ставку хотели отменить, но теперь она бессрочна для медицинских и образовательных учреждений.

Изменения по НДФЛ в 2021

Ранее перечень с необлагаемыми НДФЛ доходами был открыт. Конституционный суд Постановлением от 31.05.2021 года решил, что это не позволяет однозначно решить вопрос об обложении налогом дохода физлиц. Законодатель исправил это упущение: теперь перечень необлагаемых доходов закрытый.

Изменения коснутся срока сдачи справки 2-НДФЛ. Форма утверждена Приказом ФНС РФ от 02.10.2021 №ММВ-7-11/566@. Срок сдачи перенесли с 1-го апреля на 1-ое марта. Так как в 2021 году 1-ое марта выпадает на воскресенье, отчитаться по форме 2-НДФЛ нужно до 2-го марта.

Изменения по налогу на имущество в 2021

Отчетности по имущественному налогу в 2021 году станет меньше. Отменят ежеквартальные авансовые расчеты. Юрлица будут сдавать только годовую декларацию. При подсчете авансовых платежей юрлица смогут учитывать изменение кадастровой стоимости.

Для упрощенцев и вмененщиков измениться максимальная ставка по налогу. Ее снизят до 0,5 %.

Изменения УСН в 2021

Ключевое изменение — упразднение отчетности в ФНС на режиме «Доходы» при наличии онлайн-кассы. Налоговая через онлайн-кассу видит все доходы налогоплательщика, поэтому законодатель разрешил не сдавать декларацию.

В разработке проект перехода с упрощенки на другие режимы. Сейчас компания или предприниматель слетают с упрощенки, если годовой доход превысит 150 млн рублей или среднесписочная численность работников будет больше 100. По новому проекту, налогоплательщик сможет остаться на УСН до конца года и часть следующего периода. При этом вырастет ставка налога.

Изменения ЕНВД в 2021

2021 год станет последним годом, когда можно применять ЕНВД, потом его отменят. За этот год плательщики налога должны выбрать новый налоговый режим. У ООО выбор УСН или ОСНО, ИП может обратить внимание на ПСН.

Также в 2021 вводятся новые ограничения для ЕНВД: право на вмененку утрачивается при торговле товарами, не предназначенными для розницы (на основании ст. 346.27 НК РФ), и при торговле маркированными товарами: обувью, медицинскими препаратами, изделиями из натурального меха.

Изменения транспортного и земельного налогов в 2021

За 2021 год сдайте декларацию по транспортному и земельному налогам. В последующие годы отчитываться в налоговую не нужно. ФНС будет самостоятельно начислять налог на транспорт и землю, как это делается для физических лиц.

Изменения в сдаче бухотчетности в 2021

Начиная с 2021 года, сдавать бухгалтерскую отчетность нужно только в налоговую. С Росстатом налоговики поделятся самостоятельно. Отчетность сдается только в электронном виде. Исключение — малые компании, им разрешено сдавать отчетность на бумаге.

Изменения в отчетности для ПФР в 2021

С 2021 года начинается переход на электронные трудовые книжки. Одновременно с новыми книжками появятся отчеты СЗВ-ТД. Работодатели будут сдавать их ежемесячно, одновременно с СЗВ-М.

Изменение минимального размера оплаты труда

По итогам 1 полугодия 2021 года прожиточный минимум для трудоспособного населения составил 12 130 рублей. Об это говорит Приказ Минтруда РФ от 09.08.2021 №561н.

По закону МРОТ в новом году приравнивают к прожиточному минимуму за полугодие текущего, следовательно МРОТ на 2021 год равен 12 130 руб. К тому же чиновники рассматривают законопроект о повышающем коэффициенте для МРОТ 1,15.

Это нужно для того, чтобы после уплаты подоходного налога на руках у человека была сумма не ниже прожиточного минимума.

Не забудьте проконтролировать, что все сотрудники получают зарплату не ниже минимальной в вашем регионе. Если рассчитываете пособие из МРОТ, применяйте новое значение.

Изменения в законодательстве всегда должны быть на контроле бухгалтера. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия учитываются все новшества. Программа контролирует изменение законодательства и соответствует последним требованиям. Всем новичкам мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

Из-за карантинных мер сроки сдачи отчетов изменились. Расскажем, для каких отраслей перенесли сроки отчетов и налоговых платежей, какие контролирующие органы отказались менять даты, и назовем новые сроки отчетов.

, Елена Космакова

Чтобы поддержать компании и ИП во время изоляции и карантинного режима, правительство приняло решение об отсрочке налогов в 2021 году. Расскажем, какие послабления предложили чиновники, ждать ли полного освобождения от налогов и взносов и кто сможет претендовать на отсрочку.

, Елена Космакова

Уже в феврале 2021 работодатели будут сдавать первый отчет СЗВ-ТД. Он связан с введением электронных трудовых книжек и передает сведения о трудовой деятельности сотрудников. Расскажем, как заполнить форму, в какие сроки сдавать и какие штрафы назначены за нарушение сроков сдачи, неполные или неверные сведения.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/700-izmeneniya-2021

Какие налоги и кому спишут за II квартал 2021 года

8 июня 2021 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2021 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2021 года. Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.

 Рассказываем, кого именно и от каких налогов освободили.

Внимание! 8 июня 2021 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2021 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2021 года.

Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.

В соответствии с принятым законом от уплаты налогов за II квартал 2021 года освобождены следующие субъекты предпринимательской деятельности:

• организации, включенные в реестр МСП и осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции (перечень пострадавших отраслей российской экономики был утв. постановлением Правительства РФ от 03.04.2021 № 434);
• индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции;
• организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2021 года являются получателями государственных грантов и субсидий;
• централизованные религиозные организации.

В целях освобождения от налогов централизованные религиозные организации обязаны до 20 июня 2021 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.

Организации и предприниматели признаются работающими в наиболее пострадавшей отрасли, если этот вид деятельности указан в качестве основного в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 1 марта 2021 года.

Все вышеперечисленные субъекты будут освобождены не от всех налогов, уплачиваемых за II квартал 2021 года. НДС и НДФЛ придется платить на общих основаниях. Освобождение по этим двум налогам не применяется.

Какие налоги спишут за II квартал 2021 года

Согласно принятому закону, пострадавшие от коронавируса организации и ИП освобождаются от исполнения обязанности уплачивать следующие налоги и авансовые платежи:

• авансы по налогу на прибыль организаций за 2 квартал 2021 года;
• авансы по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды четыре месяца, пять месяцев, шесть месяцев 2021 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца);
• авансы по налогу на прибыль организаций за полугодие 2021 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал);
• акцизы за налоговые периоды апрель, май, июнь 2021 года;
• водный налог за 2 квартал 2021 года;
• НДПИ за апрель, май и июнь 2021 года;
• ЕСХН за полугодие 2021 года (этот авансовый платеж засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2021 года);
• авансовый платеж по УСН платежа за полугодие 2021 года (в части платежа, уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2021 года);
• ЕНВД за 2 квартал 2021 года;
• транспортный налог за период с 1 апреля по 30 июня 2021 года;
• налог на имущество организаций за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2021 года;
• земельный налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2021 года;
• уплачиваемый за себя предпринимателями НДФЛ — в части авансового платежа за полугодие 2021 года, уменьшенного на аванс за 1 квартал 2021 года;
• налог на имущество физических лиц за период с 1 апреля по 30 июня 2021 года (в отношении объектов налогообложения, используемых в предпринимательской деятельности;
• налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН (при исчислении и перерасчете суммы налога по ПСН в 2021 году из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2021 года);
• торговый сбор за 2 квартал 2021 года.

Наряду со списанием налогов, организации и ИП, пострадавшие от коронавируса, а также социально ориентированные НКО и религиозные организации, смогут рассчитывать на обнуление тарифов страховых взносов, уплачиваемых за 2 квартал 2021 года.

В соответствии с законом в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, начисленных за апрель, май, июнь 2021 года, указанные работодатели будут применять следующие тарифы страховых взносов:

• на обязательное пенсионное страхование — в размере 0,0%;
• на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — в размере 0,0%;
• на обязательное медицинское страхование — в размере 0,0%.

Кстати, нулевые тарифы будут действовать как в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов, так и свыше установленной предельной величины по соответствующему виду страхования.

Снижение фиксированных страховых взносов для ИП

Не обошли законодатели своим вниманием и фиксированные страховые взносы, уплачиваемые предпринимателями «за себя». Сейчас размер фиксированного страхового взноса на обязательное пенсионное страхование для ИП на 2021 год равен 32 448 рублям. Принятый же закон снижает данную величину.

Согласно поправкам, для ИП страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2021 года составят 20 318 рублей.

При этом данное снижение затронет не всех ИП, а только тех, кто осуществляет деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции.

Льготы по НДФЛ

Помимо всего прочего, принятый закон дополняет перечень доходов, освобождаемых от уплаты НДФЛ в соответствии со статьей 217 НК РФ. Так, в перечень необлагаемых налогом доходов включили:

• доходы в виде выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку лицам, участвующим в выявлении, предупреждении и устранении последствий распространения новой коронавирусной инфекции, в том числе оказывающим медицинскую помощь или социальные услуги гражданам, у которых выявлен коронавирус;
• доходы в виде субсидии, полученной самозанятым в целях возврата уплаченного им налога на профессиональный доход за 2021 год.

Обратите внимание! Положения закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.

Еще полезные материалы на сайте БУХ.1С в разделах:

Подписывайтесь на 1С:Антикризис

Партнеры 1С помогут

Источник: https://v8.1c.ru/metod/article/kakie-nalogi-i-komu-spishut-za-ii-kvartal-2021-goda.htm

Налоги для ИП в 2021 году – последние новости

В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.

Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.

Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2021 года в России.

Новые размеры страховых взносов ИП за себя

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2021 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя.

Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам).

А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

• обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
• дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.

Обязательные взносы для ИП в 2021 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

• на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
• на медицинское страхование – 8 426 рублей.

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Основные изменения на УСН в 2021 году

Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2021 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?

Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС.

Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция.

Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2021 года.

Но есть еще один законопроект по УСН в 2021 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2021 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

• 8% на УСН Доходы;
• 20% на УСН Доходы минус расходы.

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.

Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Какие изменения в ЕНВД в 2021 году приняты для ИП

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2021 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2021 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).

А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2021 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2021 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2021 года. С 2021 года такой возможности уже не будет.

Главные изменения для ИП на патенте в 2021 году

Если вы планируете применять патент в 2021 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

1. Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
2. Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
3. Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.

А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2021 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2021 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.

С 2021 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов. В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет.

Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.

Бесплатная консультация по налогам

Новое для ИП-работодателей

Наш обзор про изменения для ИП в 2021 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

1. В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
2. Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2021 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
3. Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2021 года.
4. Размер МРОТ с января 2021 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
5. Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2021-godu/

Повышение налогов в России с 2021 года: полный перечень

С 1 января 2021 года в России произойдет резкий рост налогов для компаний и ИП. Особенно вырастут налоги у малого бизнеса. Журнал “Упрощенка” подготовил полный перечень налогов, которые вырастут в 2021 году.

Рост налогов на зарплату

С 1 января 2021 года будет увеличен федеральный и региональный МРОТ. Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2021 года вырастет на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. 

Все изменения в налоговом законодательстве с 2021 года Опасные изменения в ТК РФ с 2021 года Глобальные изменения по УСН с 1 января 2021 года

Новая ставка НДФЛ с зарплаты

В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

“Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации”, — сказано в документе.

Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

“Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев”, — сказано в документе.

Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц.

Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней.

Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

Новая ставка взносов

Ставка пенсионных взносов зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2021 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2021 года, сообщил министр.

Ставка НДС

В 2021 году ставка НДС была увеличена с 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары осталась на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров. В 2021 году ставка НДС будет сохранена на уровне 20%.

Напомним, малый бизнес ставка НДС не затронула Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2: Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций…, налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Акцизы на бензин, водку и сигареты

С 1 января 2021 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты. 

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Рост ЕНВД с 2021 года

Плательщики ЕНВД будут платить налог с 1 января 2021 года с учетом новых сумм. Это следует из проекта приказа Минэкономики. С 1 января 2021 года все вмененщики должны будут платить на 5% больше.

ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2021 году он составляет 1,915.В 2021 году К2 составит 2,009.

Зная это нетрудно посчитать, что с 2021 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2021 году:

• 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

Кстати, К2 на 2021 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2021 год.

Повышение налогов на упрощенцев

Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2021 года. С 2021 года все льготы отменены. Поэтому и в 2021 году упрощенцы должны платить взносы наравне со всеми по ставке 30%. 

Однако есть два послабления для упрощенцев, которые должны вступил в силу с 2021 года. Для упрощенцев власть вводить новый режим УСН-онлайн, а также возможность сохранить право на УСН при нарушении лимитов.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2021 года взносы ИП за себя увеличатся на 10%.Взносы  в ПФР составят 32 448  рублей, а в ФФОМС — 8 426 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.Но есть и хорошие новости для ИП.

Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

• Первый фиксированный. За 2021 год — 29 354 руб.
• Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей. 

Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

«Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

Налог на самозанятых распространят на всю Россию

В 2021 году закончился эксперимент с налогом на самозанятых. Минфин решил распространить с 2021 года этот налог на всю Россию.Новые налоги в РФ с 1 января 2021 годаСписок МинфинаПеречень профессий самозанятых будет фиксированным. Список подготовит Минфин.

В этом случае новый налог распространят на всю Россию.Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов. Сейчас работать самозанятым можно практически на любой профессии. Есть только ограничения по доходам — не более 2,4 млн. в год.

Этим пользуются работодатели, переводя работников в самозанятые.

«Нам нужно, наверное, четко определить перечень профессий, где такие системы могут работать: водители, предположим, репетиторы. Этот перечень должен быть фиксированным, и в таком случае мы будем готовы распространять этот механизм на субъекты», — скачал Силуанов.

Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы. Сейчас налог действует только в Москве и области, Калужской области, Татарстане.

Новости по темеНовый налог с зарплаты появится в РоссииДля ИП введут новый налог в 81 регионе РФНовый налог на газировку ударит по упрощенцам

Кто может применять новый налог на самозанятых

Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:

• продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
• перепродают товары, имущественные права;
• добывают и продают полезные ископаемые;
• ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
• оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение – эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. 

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:

• Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
• Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС “Мой налог”.

При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц.

Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Отмена налога на движимое имущество

Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения распространяются на 2021 год. Поэтому в 2021 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Введение налога с кадастровой стоимости имущества

С 2021 года у многих компаниях на малом бизнесе появится обязанность платить дополнительный налог.

Федеральным законом от 29.09.2021 № 325-ФЗ внесены существенные поправки в правила налогообложения налогом на имущество недвижимости компаний.

Изменение № 1. Компании должны платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Сейчас организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень. 

С 2021 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Для спецрежимников это означает, что если кадастровая стоимость их имущества определена государством, им придется платить с нее налог. С остального имущества они платить налог по-прежнему не будут.

Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог спецрежимники не платят. В этом случае проект требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

Изменение № 2. Предельная ставка налога на имущество с кадастровой стоимости для упрощенцев снижена с 2 до 0,5 процента. Регионы не смогут устанавливать тариф выше этого значения в течение трех лет — 2021, 2021 и 2022 годов. 

Изменение № 3. Изменились сроки оплаты налогов. Не позднее 1 марта компании должны платить транспортный и земельный налоги. Раньше крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяли регионы и местные власти, но он не мог быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

Изменение № 4. За 2021 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога.

Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле. К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю.

Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2021 № ММВ-7-21/377@.

Статьи по теме в журнале “Упрощенка”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/26-2.ru/povyshenie-nalogov-v-rossii-s-2021-goda-polnyi-perechen-5d9b438a1febd400b191ebe0

Изменения налогов в 2021 году для физлиц, ИП и организаций

В 2021 году в налоговом законодательстве произойдут достаточно масштабные и прогрессивные изменения. Коснутся они как бизнеса, так и обычных граждан.

В 2021 году увеличится минимальный размер оплаты труда. Рост МРОТ – процедура ежегодная. Работодателям, у которых оклад работников меньше суммы 12 130 рублей, необходимо увеличить заработную плату, что повлечет рост налогов с фонда оплаты труда.

Для ИП суммы страховых взносов «за себя» увеличатся и составят 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей – в ФФОМС.

Увеличится сумма единого налога на вмененный доход. Это произойдет из-за повышения К2 (коэффициент-дефлятор), который в 2021 году будет составлять 2,009.

Увеличатся акцизы на подакцизные товары на 10%: сигареты, алкоголь, топливо. Последнее приведет к увеличению цен практически на все группы товаров, а также на проезд.

Налог на профессиональный доход (на самозанятых) не изменится и будет составлять:

• 4%, если доход получен от услуг физическим лицам;
• 6%, если доход поступил от ИП и организаций.

С 1 января 2021 года придется платить налог на недвижимость, даже если она не признана основным средством. Эта поправка напрямую зависит от региональных властей, поэтому на этот счет необходимо ознакомится с местными законами.

Регионы смогут ввести налог для новых объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости. Они будут касаться жилых помещений, гаражей, машиномест, объектов незавершенного строительства и объектов, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства.

Возрастет предельная база по пенсионным взносам и взносам по временной нетрудоспособности.

Предельная база на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составит 912 тысяч рублей, по взносам на обязательное пенсионное страхование – 1 292 тысяч рублей.

Это значит, что при достижении этих сумм взносы по временной нетрудоспособности не начисляются, а на ОПС составят пониженную ставку – 10%. В 2021 году предельная величина была ниже.

Повысятся ставки для малых и средних предприятий за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС). В 2021 год установлен коэффициент 1,08 к ставкам платы за НВОС. Это изменение касается лиц, зарегистрированных в Росприроднадзоре, в результате деятельности которых образуются отходы.

Возрастет утилизационный сбор для многих автомобилей. Изменения касаются, например, новых легковых автомобилей и микроавтобусов, в которых не более 8 пассажирских мест. Плательщиками утильсбора являются лица, ввозящие или производящие ТС на территории России, либо те лица, которые приобрели ТС, в отношении которого сбор не был уплачен.

Налоги и формы отчетности, которые отменяются с 2021 года

Самым основным изменением для многих микро- и малых предприятий является отмена ЕНВД. Пока ЕНВД не смогут применять ИП и организации, реализующие маркированные товары: меховые изделия, обувь, лекарства. С 2021 года ЕНВД и вовсе отменят.

Для плательщиков на патентной системе налогообложения, торгующих маркированными товарами, будет запрещено использовать эту систему налогообложения. Им будет необходимо перейти на УСН, или ОСНО.

Годовую бухотчетность за 2021 год не надо сдавать в орган статистики. Исключением являются случаи, когда отчетность содержит гостайну, и некоторые ситуации, которые определятся постановлением правительства.

С 2021 года декларацию по транспортному налогу организациям отменят. В 2021 году декларация подается в последний раз – за 2021 год.

Остальные налоговые изменения

Изменения по налогу на доходы физических лиц:

• Материальная помощь студентам не будет облагаться НДФЛ;
• С 1 января 2021 года от НДФЛ будут освобождены все доходы, полученные пострадавшими от ЧС, в том числе прощение долгов и доходы в натуральной форме;
• Перестанут облагаться НДФЛ оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также оплата допвыходных для ухода за ребенком-инвалидом;
• Снизится минимальный срок владения жильем в целях освобождения от НДФЛ.

  С 1 января 2021 года минимальный срок владения недвижимым имуществом для целей освобождения от НДФЛ будет составлять 3 года, если это единственное жилье плательщика;

• Освободятся от НДФЛ безнадежные долги уволенных работников организаций и ИП;
• Будет введена возможность оплатить НДФЛ единым налоговым платежом по налоговому уведомлению, полученного из ИФНС;
• С 1 января 2021 года организации и ИП с работниками будут сдавать годовые 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ до 1 марта года, следующим за истекшим налоговым периодом. Таким образом, срок сдачи отчетов уменьшился на 1 месяц;
• Сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в электронной форме будут все работодатели с численностью сотрудников более 10 человек;
• С 1 января 2021 года организации с обособленными подразделениями на территории одного муниципального образования смогу сдавать отчетность и платить налог по месту нахождения одного из своих подразделений;
• С 2021 года будет разрешено взыскивать неудержанный НДФЛ с работодателей по факту налоговой проверки;
• С 2021 года будут отменены справки по форме 2-НДФЛ, а точнее, ее объединят с 6-НДФЛ.

Изменения по единому налогу на вмененный доход:

• В 2021 году ИП не смогут получить налоговый вычет за расходы, понесенные на установку онлайн-касс;
• В некоторых муниципальных образованиях (Пермский край) решением местных властей применение ЕНВД может быть прекращено уже с 2021 года;
• Коэффициент-дефлятор (К1) буден увеличен до 2,009.

Изменения по страховым взносам:

• Организации, численность штата которых составляет от 11 человек, с 2021 года обязаны сдавать РСВ в электронной форме. Эта поправка затронет и отчет за 2021 год;
• Расширятся границы пилотного проекта ФСС по прямым выплатам с 1 января 2021 года. В него войдут: Республики Коми и Саха (Якутия), Удмуртская Республика; Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская и Тверская области; Ямало-Ненецкий автономный округ. С июля 2021 года в него войдут еще 8 регионов;
• Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года необходимо сдавать по новой форме;
• С 2021 года работодатели должны будут подавать сведения о трудовой деятельности работников по форме СЗВ-ТД в Пенсионный фонд. Данные нужно будет отправлять, если произошли прием, увольнение, перевод сотрудника, или переименование организации.

  Новый отчет вводится в связи с переходом на электронные трудовые книжки. Штрафы за непредставленный отчет пока не предусмотрены.

Изменения по упрощенной системе налогообложения:

• С 2021 года ИП и организации, превысившие лимиты численности работников и дохода, не теряют право применять УСН, а оплачивают налоги по повышенному тарифу. Если доходы плательщика единого налога, определяемые по данным налогового учета, не превышают 200 млн руб. за год, а средняя численность сотрудников — до 130 человек, рассчитывают налог по следующим тарифам:
  1. до 8%, если считается налог исходя из доходов,
  2. до 20%, если при расчете налога уменьшаются доходы на расходы.
• Для упрощенцев, перешедших на режим «УСН онлайн», будет отменена обязательная сдача годовой декларации. Этим могут воспользоваться налогоплательщики, использующие онлайн кассу;
• Субсидию, полученную для компенсации расходов ИП, необходимо учитывать в доходах в тот же день, когда были отражены расходы, что оплатили за счет средств из субсидии.

Единый сельскохозяйственный налог. Плательщикам ЕСХН можно получить освобождение от НДС, подав уведомление в налоговую. При этом он должен соответствовать следующим требованиям:

• Начало применения ЕСХН должно приходиться на 2021 год;
• Если ЕСХН применялся раньше, то выручка за 2021 год не превысила 90 миллионов рублей.

Транспортный налог:

• В 2021 году организации должны будут сообщать о льготах по транспортному налогу по отдельной форме. В этом случае подавать заявление придется только за налоговые периоды начиная с 2021 года;
• Вводится новая форма декларации по транспортному налогу;
• С 2021 года расширится список транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения;
• С 1 января 2021 года расчет налога организаций будет производиться так же, как и у физических лиц: организации начнут получать уведомление из ФНС с суммой налога.

Налог на имущество:

• Организации и ИП с 1 января 2021 года не должны предоставлять ежеквартальные расчеты налога на имущество. Сдавать отчет необходимо по итогам года. При этом, обязанность вносить авансовые платежи сохраняется;
• Суммы авансового платежа можно будет определять по измененной кадастровой стоимости;
• Изменится форма декларации по налогу на имущество за 2021 год;
• Организации, которые состоят на учете в нескольких инспекциях на территории одного субъекта РФ, смогут представлять единую декларацию по налогу на имущество в любую из этих инспекций.

Земельный налог. С 2021 года организации должны будут сообщать о льготах по земельному налогу по отдельной форме.

ФНС пояснила: подавать заявление придется только за налоговые периоды начиная с 2021 года, при этом срок подачи не установлен.

Налог на прибыль:

• С отчетности за 2021 год нужно будет применять новую форму декларации по налогу на прибыль;
• С января 2021 года выявленные результаты интеллектуальной деятельности будут учитываться в доходах;
• Скорректируются правила применения инвестиционного вычета;
• Медицинские и образовательные организации смогут применять нулевую ставку бессрочно.

НДС:

• С 1 января 2021 года скорректируют правила восстановления НДС после реорганизации. Это касается также и периода восстановления НДС при переходе правопреемника на ЕНВД или УСН;
• Со 2 февраля 2021 года можно будет пользоваться только новыми форматами электронных счетов-фактур и УПД;
• Расширяют и продлевают пилотный проект tax free. Проект позволяет компенсировать НДС иностранцам. В 2021 году его распространят на Ленинградскую область, Приморский и Хабаровский край, а с 2021 года проект планируют распространить на всю Россию;
• С апреля 2021 года станет больше операций, по которым подтвердить нулевую ставку можно будет не копиями первичных документов, а реестрами.

Специальный режим «Налог на профессиональный доход». С начала 2021 года число регионов, в которых действует спецрежим для самозанятых граждан, увеличится еще на 19, а в середине года, как ожидается, режим будет доступен по всей России.

В части увеличения сумм налогов, такие изменения как: повышение ставок, коэффициентов и налогооблагаемого дохода (повышение МРОТ), были достаточно ожидаемы.

Налоговые изменения напрямую затрагивают не только юридических лиц, но и простых граждан, в том числе студентов, а также работников пенсионного и предпенсионного возраста.

Глобальных изменений, таких как рост ставки НДС в 2021 году нет, но вырастут акцизы на подакцизные товары, что повлияет на рост цен в общем. Предпринимателям на ЕНВД необходимо подготовиться к отмене этого режима в 2021 году.

Формы отчетности изменились незначительно. Новый отчет СЗВ – ТД сдается только в том случае, если произошли кадровые изменения. В ином случае сдавать нулевую форму не нужно.

Так как изменения в 2021 году затрагивают большинство налогов, налогоплательщикам необходимо досконально изучить части Налогового кодекса, непосредственно затрагивающие их деятельность.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/podrobnyj-obzor-izmenenij-nalogovogo-zakonodatelstva-s-nachala-2021-goda