Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

Содержание
  1. Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2021 год
  2. Налог или госпошлина на наследство
  3. Расходы при вступлении в наследственные права
  4. Госпошлина на наследство
  5. Госпошлина при вступлении в наследство
  6. Госпошлина на наследство в виде квартиры
  7. Госпошлина при оформлении наследства в суде
  8. Освобождение от оплаты пошлины
  9. Налог при получении наследства
  10. Нужно ли платить налог при получении наследства?
  11. Нужно ли платить налог при продаже наследства?
  12. С какого момента считается срок владениянаследством?
  13. Налог на наследство
  14. Наследство не облагается налогом на доходы
  15. Налог при продаже унаследованного имущества
  16. Налог на наследство квартиры (госпошлина) 2021 – при продаже, на вступление, по завещанию, без завещания
  17. Предусмотрена ли законодательством процедура
  18. Как осуществлялась уплата раньше
  19. Есть ли разница по закону или по завещанию
  20. Кто обязан платить налог на наследство квартиры
  21. Какие существуют льготы
  22. Как рассчитывается сумма
  23. Дополнительные затраты
  24. Стоимость свидетельства
  25. При продаже
  26. Особенности
  27. Законодательная база
  28. Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?
  29. Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
  30. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  31. Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
  32. Какие налоги должны платить при получении квартиры в наследство
  33. Государственная пошлина – основной вид выплаты
  34. Каков размер государственной пошлины на получаемое наследство?
  35. Кто имеет право не платить государственную пошлину на наследуемую квартиру?
  36. Налог на имущество обязателен для всех
  37. Какой налог предусмотрен при продаже унаследованной квартиры?
  38. Налог на сдачу в аренду наследуемой квартиры
  39. Наследство – не только доход

Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2021 год

Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

  1. Литературные и научные труды.
  2. Предметы искусства и научные открытия.
  3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

  1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
  2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит отличную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

  1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
  2. Регион вступления в наследство.
  3. Тарифы нотариальной конторы.
  4. Степень родства с наследодателем.
  5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества.

Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3%*оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
  2. Для остальных категорий наследников: 0,6%*оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн. р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу.

За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположение объекта недвижимости).

С 2021 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 НК РФ.

При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политика оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн. р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5600000*0,3/100=16800 р.

Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5000 р. за технически-правовые услуги нотариуса.

Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

  • до 20000 р. – 4% от стоимости, но не меньше чем 400 р.;
  • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
  • до 200000 р. – 2% от стоимости + 3200 р.;
  • до 1000000 р. – 1% от стоимости + 5200 р.
  • от 1000000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60000 р.

Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

+ определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

  • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
  • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
  • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
  • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
  • ветераны войны, герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/gosposlina.html

Налог при получении наследства

Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

Нужно ли платить налог при получениинаследства?
Нужно ли платить налог при продаженаследства?
С какого момента считается срок владениянаследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог приполучении наследства? А если продать унаследованное имущество? Вкаком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим нанаиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости оттого, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключениесоставляет лишь наследование авторского права, когда правопреемникполучает вознаграждение за работы наследодателя. Это может бытьвознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, атакже за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должензаплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ниоставил наследство — родственник, друг или совершеннонезнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случаеавтомобиль — это доход в натуральной форме, полученный впорядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходыосвобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и емуне нужно уведомлять налоговый орган о полученномнаследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетяи племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакогозначения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральнойформе, полученный в порядке наследования, не подлежитналогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларироватьполученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2021 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублейвознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когданаследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ ивместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15июля 2021 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% =65 000 рублей.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследствомменее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ПисьмоМинфина России от 19 июня 2021 г. N 03-04-05/41648. Это правилораспространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,гараж или дача.

Пример:

В 2021 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В2021 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязанзаполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорьвладел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2021 года Антон получает в наследство от дядиавтомобиль. В апреле 2021 года он его продает. Так как сроквладения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден отуплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

С какого момента считается срок владениянаследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается содня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего вянваре 2021 года. В марте 2021 года Вадим оформляет правособственности. В апреле 2021 он продает квартиру. Вадиму не нужноплатить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался сянваря 2021 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена понаследству от умершего супруга. В этом случае сроквладения считается не со дня смерти наследодателя, а с моментапервоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:письма Минфина РФ от 30 мая 2021 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N03-04-05/9-326.

Пример:

В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее намужа. После смерти мужа в 2021 году жена вступила в наследство. В2021 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог спродажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостьюначался с 2015 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира былаоформлена на мужа, она куплена в браке и считается общейсобственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщикомпосле смерти другого.

В этом случае срок владениясчитается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когдаизначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в тойсобственности, на которое уже есть право. Основание: письмо МинфинаРФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2015 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили еев долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2021году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2021 годуон продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так какон владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года.

Владениенедвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,а не с момента получения наследства.

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство

Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

23.06.20

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2021 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2021 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2021 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2021 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2021 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2021 году. В 2021 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2021 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2021).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство квартиры (госпошлина) 2021 – при продаже, на вступление, по завещанию, без завещания

Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

Получение наследства накладывает на наследника не только право получения имущественных благ, но и определённые обязанности. Законодатель устанавливает особый порядок, который включает в себя сбор необходимой документации, подачу заявлений, а также уплату пошлины, которая зависит от стоимости наследственной массы. Но надо ли платить налог при получении наследства? Попробуем разобраться.

Предусмотрена ли законодательством процедура

На данный момент законодатель отменил оплату налога при вступлении в наследство. Данный шаг был сделан государством с целью защиты прав наследников, так как необходимость оплаты налога в некоторых случаях лишала их возможности получения имущества в собственность.

Если наследник проживал совместно с наследодателем и не имел иного жилья, то невозможность оплаты налога лишала его прав на жильё. В некоторых случаях наследники были вынуждены брать займы или кредиты, чтобы получить причитающееся им имущество.

Сейчас от налога на получение наследства освобождены все категории наследников, независимо от того, наследуют ли они по завещанию или же по закону.

Как осуществлялась уплата раньше

До изменений в законодательстве, принятых в 2006 году, налог платили все категории наследников.

Размер налога при этом зачастую был гораздо выше госпошлины, в особенности при оплате налога за получение недвижимости.

Налоговое обременение в значительной степени затрудняло положение наследников, которые были не в состоянии оплатить установленную плату. В конечном итоге это и послужило причиной отмены налога.

Есть ли разница по закону или по завещанию

Наследование может быть произведено по закону или по завещанию. При этом не имеет значения, как было получено имущество, налог при получении имущества по наследству не будет оплачиваться.

Далее, после получения имущества в собственность, наследник получает обязанность оплаты соответствующих налогов. Например, налог на имущество при наследовании недвижимости, транспортного при наследовании транспорта и так далее.

Кто обязан платить налог на наследство квартиры

От налога на наследование квартиры освобождаются все категории граждан, независимо от того, наследуется ли по закону или по завещанию. Не будет иметь разницы, к какой очереди наследования относится наследник.

Если наследственное дело было открыто до 2006 года, то есть до внесения изменений в законодательство, при этом стоимость имущества превышает 850 тысяч рублей, то наследник должен оплатить налог размером в 13%.

После переоформления квартиры наследник получает все права и обязанности собственника, поэтому должен оплачивать налог на имущество. Также, если он продаст унаследованную квартиру, при этом не пройдёт три года с момента её переоформления, то он обязан будет оплатить налог на прибыль, который также составляет 13%.

Какие существуют льготы

От налога освобождаются все наследники, кроме наследующих вознаграждения авторов и изобретателей. Они должны заплатить положенные 13% от суммы вознаграждения.

Наследники также оплачивают пошлину, которая равна 0.3 процента для наследников первых двух очередей и 0.6 для остальных. То есть льгота установлена как раз для первых двух очередей.

Ограничивается также не только процент, но и предельная к оплате сумма. Она составляет для льготных очередей сто тысяч рублей, тогда как для остальных равна миллиону.

От оплаты пошлины полностью освобождаются некоторые категории граждан:

  • Участники и инвалиды ВОВ и приравненные к ним граждане (ветераны боевых действий).
  • Герои России, Советского Союза и полные кавалеры ордена славы.
  • Недееспособные и несовершеннолетние.

От оплаты пошлины также освобождается наследник, при наследовании жилой недвижимости, если он проживал в данном объекте при жизни наследодателя.

Инвалиды первых двух групп платят пошлину в два раза меньше, чем остальные.

Как рассчитывается сумма

Госпошлина на квартиру по наследству рассчитывается исходя из стоимости имущества, а также основываясь на степени родства. Для первых двух очередей стоимость составить три десятых процента, остальным придётся заплатить в два раза больше.

После того как собственность переходит наследнику, он получает обязанность оплаты соответствующих налогов.

При наследовании недвижимости уплачивается имущественный налог, размер которого устанавливается каждым регионом. Предельная ставка равна шести процентам от стоимости (кадастровой либо инвентаризационной).

При наследовании земли новый собственник получает обязанность уплаты земельного налога, который составляет от трёх десятых до полутора процентов от стоимости по кадастру.

Получив в собственность транспорт, собственник должен оплатить транспортный налог, который также платится раз в год. Размер налога зависит от мощности транспорта.

Дополнительные затраты

К дополнительным затратам можно отнести стоимость нотариальных услуг, которые установлены каждой нотариальной палатой. Это плата за консультационные и технические работы.

Также потребуется оплатить услуги юриста, если он был привлечён. Если пришлось обратиться в суд, то расходы возрастут.

Можно также посчитать и почтовые расходы, если заявления отправляются удалённо.

После получения свидетельства будет необходимо оформить квартиру в собственность, для этого нужно зарегистрировать её юстиции или в МФЦ. Такое действие облагается пошлиной в размере две тысячи рублей.

Стоимость свидетельства

Стоимость свидетельства — это размер оплачиваемой пошлины. По сути, пошлина платится именно за выдачу свидетельства и составляет шесть десятых процента и не может быть больше миллиона рублей.

Для наследников первых двух категорий пошлина уменьшается ровно в два раза, а ее предельный размер — в десять раз.

При продаже

При продаже квартиры, доставшейся по наследству, наследники должны заплатить налог, который составляет 13 процентов от стоимости квартиры. При этом налог платится только в том случае, если с момента получения наследства, до момента продажи прошёл срок менее трёх лет.

Если наследник не является резидентом Российской Федерации, то размер налога для него будет составлять 30%.

Для того чтобы не платить налог, придётся подождать с продажей квартиры на срок от трёх лет. Такие владельцы освобождаются от оплаты.

Размер налога может быть уменьшен, если впоследствии будет применён налоговый вычет.

Особенности

При получении наследства стоит помнить, что от оплаты налога освобождаются все наследники по всем категориям наследуемого имущества, за исключением вознаграждений авторов произведений, изобретателей и так далее. То есть наследование квартиры в любом случае не будет облагаться налогом.

При наследовании по завещанию наследодатель должен быть дееспособен, в противном случае завещание будет признано недействительным.

Наследники могут обжаловать завещание, если есть доказательства, которые подтверждают, что наследодатель в момент его составления не отдавал отчёт собственным действиям.

При наследовании квартиры от уплаты пошлины освобождаются граждане, которые проживали с наследодателем до момента его кончины. Для этого достаточно взять выписку из поквартирной книги и предоставить её нотариусу. Факт совместного жительства можно также доказать в судебном порядке, если по каким-то причинам документального подтверждения нет.

От оплаты налога на имущества могут быть освобождены иные категории граждан, однако, данную льготу устанавливает регион, на территории которого квартира находится.

В некоторых регионах неработающие пенсионеры получают скидку, в других освобождаются от такого налога полностью, устанавливаются иные послабления.

При этом предельная ставка налога установлена федеральным законодательством и не может быть превышена.

Законодательная база

При рассмотрении вопросов о налогообложении стоит в первую очередь руководствоваться Налоговым Кодексом РФ, который содержит исчерпывающую информацию о налоговых ставках, о лицах, имеющих освобождение от оплаты и о имеющихся льготах.

При определении налоговой ставки за оплату налога на имущества, который будет оплачиваться собственником уже после всей процедуры оформления квартиры в собственность, руководствоваться стоит также региональным законодательством, которое определяет ставки и вправе освобождать граждан от оплаты налогов.

Если речь идёт о судебном разбирательстве, то первый закон, на который необходимо обратить внимание — Гражданский Процессуальный Кодекс. Он разрешает вопросы судебного разбирательства и процесса, права и обязанности сторон, порядок и сроки рассмотрения.

Пятый раздел Гражданского Кодекса решает общие вопросы института наследования, при этом любые нотариальные действия регулируют «Основы Законодательства РФ о нотариате».

Наследование квартиры на практике встречается достаточно часто. Граждане в таком случае задаются вопросом «Платится ли налог на наследство квартиры?».

Законодатель предусмотрел возможные трудности наследников и освободил их от оплаты налога при наследовании практически любого имущества, в том числе при наследовании квартиры.

Позиция наследников значительно защищена, однако, они не освобождены от оплаты любых платежей и должны оплатить установленную законом пошлину за факт выдачи свидетельства.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://sudguru.ru/nasledstvo/kvartira-v-nasledstvo/nalog-na-nasledstvo-kvartiry/

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2021 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Какие налоги должны платить при получении квартиры в наследство

Как оформить квартиру в наследство и не плотить налог

При наследовании квартиры у нового собственника, как правило, возникает ряд вопросов по дальнейшему распоряжению имуществом. Чаще всего владельцы квартиры интересуются, какие налоги и в каком размере им необходимо заплатить за полученную недвижимость. Обо всех видах выплат, связанных с наследуемым имуществом, мы расскажем в этой статье.

Государственная пошлина – основной вид выплаты

Согласно Федеральному закону N78 от 1 июля 2005 года наследникам не нужно уплачивать налог на полученное имущество, в том числе, недвижимость.

В настоящее время налог заменила другая обязательная, но меньшая по размеру выплата – государственная пошлина на получение наследства.

Сумма пошлины передаётся наследником семейному нотариусу, занимавшемуся завещанием, или государственному нотариусу, в случае, если завещание не было составлено и имущество унаследовано в порядке очереди наследования.

Каков размер государственной пошлины на получаемое наследство?

На размер государственной пошлины влияют оценочная стоимость наследуемой квартиры и степень родства наследника с наследодателем. Наследники сами вправе выбрать вид стоимости квартиры: рыночная, кадастровая или инвентаризационная, и предоставить подтверждающие цену документы в нотариат.

По закону близкие родственники обязаны заплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 тысяч рублей. Дальние родственники и наследники, не состоящие с наследодателем в родстве, должны заплатить сумму, составляющую до 0,6% от стоимости квартиры, но не превышающую 1 млн. рублей.

Например: Мария П. унаследовала от своего деда квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Таким образом, она должна заплатить пошлину в размере 9 000 рублей (3 млн. х 0,3%). Афанасий К. унаследовал от своей троюродной бабушки квартиру стоимостью 5,5 миллионов рублей. Таким образом, он должен заплатить пошлину в размере 33 000 рублей (5,5 млн. х 0,6%).

Если квартиру наследуют двое и более людей, то размер государственной пошлины, обязательной к выплате каждым из них, будет пропорционален доле наследуемого имущества.

Заплатив пошлину, обязательно сохраните квитанцию, поскольку это единственный документ, подтверждающий данную операцию.

Кто имеет право не платить государственную пошлину на наследуемую квартиру?

Государственная пошлина на наследство не обязательна для ряда лиц. Так, от уплаты госпошлины освобождены следующие категории наследников:

1. Проживающие в этой квартире вместе с наследодателем на момент его смерти и планирующие проживать там далее;

2. имеющие звание Героя России;

3. Наследующие имущество от человека, который погиб при исполнении служебных обязанностей;

4. Несовершеннолетние;

5. Наследники, если установлено, что они являются психически больными.

Льготная госпошлина в размере 50% предусмотрена для наследников с инвалидностью I или II группы.

Налог на имущество обязателен для всех

С момента вступления в наследование квартирой ее новый владелец обязан платить налог на имущество.

В каждом регионе предусмотрены свои процентные ставки, но в целом размер данного налога не должен превышать 6% от кадастровой стоимости квартиры.

Федеральная налоговая служба оправляет каждому собственнику адресное уведомление о сумме налога на недвижимость. В текущем году данный налог необходимо заплатить до 1 декабря.

Какой налог предусмотрен при продаже унаследованной квартиры?

Если, вступив в наследство после 1 января 2021 года, в течение 3 лет наследник решит продать квартиру, ему необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной в результате сделки купли-продажи.

В случае, если наследник проживал в России менее 183 дней в году, то сумма обязательного к выплате НДФЛ составит уже 30% от полученного дохода. По прошествии 3 лет наследуемую квартиру можно продать без уплаты налогов.

Трехлетний срок владения квартирой начинает исчисляться с момента смерти наследодателя.

Налог на сдачу в аренду наследуемой квартиры

Если вы решите сдать наследуемую квартиру в аренду, НДФЛ также придётся заплатить, поскольку это дополнительный доход. Размер налога на доход от сдачи квартиры в аренду будет зависеть от вашего статуса.

Физическое лицо в данном случае уплачивает НДФЛ в размере 13% от полученного годового дохода, индивидуальный предприниматель с упрощенной системой налогообложения – 6%.

Найти подходящих съемщиков и оформить сделку по закону вам поможет Арендатика.

Наследство – не только доход

Наследникам необходимо знать, что, получая в наследство квартиру, они принимают также и все задолженности, связанные с ней: неуплаченные налоги на имущество, долги по коммунальным платежам, которые необходимо погасить в самый короткий срок. Поэтому, вступив в права наследования, в первую очередь, необходимо уточнить, имеются ли задолженности по всем счётам, оформленным на данную квартиру.

В целом, процедуры уплаты госпошлины и налогов на наследуемую недвижимость просты и прозрачны. При вступлении в права наследования часть вопросов сразу же решается с нотариусом. Также необходимо помнить об обязательном налоге на имущество, предусмотренном для владельцев недвижимости. Остальные налоги стандартны и связаны с получением дохода от наследуемой квартиры.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/arendatica/kakie-nalogi-doljny-platit-pri-poluchenii-kvartiry-v-nasledstvo-5ce156bf39169100b31a2836

Ваш закон
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: