Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Содержание
  1. Кадровая отчетность в 2021 году: календарь кадровика
  2. МВД
  3. Военкомат
  4. Служба занятости
  5. Вся отчетность ООО в 2021 году | Таблицы + описание
  6. 1. Отчетность по применяемой системе налогообложения
  7. 2. Отчетность за сотрудников
  8. 3. Бухгалтерская отчетность
  9. 4. Отчетность по другим видам налогов
  10. 5. Статистическая отчетность
  11. Отчеты ооо на усн в 2021 году: таблица – Центр Про
  12. Что нового в отчетах
  13. Налоги и декларации на УСН
  14. Отчетность за сотрудников
  15. Финансовая отчетность
  16. Сводная таблица отчетных сроков
  17. Штрафные санкции
  18. Налоговая отчетность ООО на УСН в 2021 году
  19. Налоговый и отчетный период на УСН
  20. Годовая отчетность за 2021: сроки, новые формы, штрафы
  21. Новое в годовой отчетности с 2021
  22. Состав и формы годовой отчетности
  23. Отчетность в Пенсионный фонд
  24. Отчетность в ФНС
  25. Отчетность в ФСС
  26. Отчетность в службу статистики
  27. Сроки сдачи
  28. Сроки сдачи отчетности в ФНС
  29. Сроки сдачи отчетности в ПФР
  30. Сроки сдачи отчетности в ФСС
  31. Штрафы
  32. Штраф за несдачу отчетности
  33. Штраф за нарушение порядка представления
  34. Минфин хочет упростить полугодовую отчетность учреждений в 2021 году
  35. Преимущество небольших компаний
  36. Куда сдавать
  37. Бухгалтерская отчетность в статистику
  38. Изменения по отчетности в 2021 году
  39. Ответственность за несдачу Росстат отчетности
  40. Все сроки отчетности для бухгалтера в 2021 году
  41. ОСНО
  42. Декларация по НДС
  43. Декларация по налогу на прибыль
  44. Сведения о среднесписочной численности работников

Кадровая отчетность в 2021 году: календарь кадровика

Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Росстат утвердил приказ от 15.07.2021 № 404, который меняет большинство форм статистической отчетности, заполняемых кадровыми работниками. В 2021 году сильно меняется перечень того, какие отчеты нужно делать специалисту отдела кадров.

Один раз в год, начиная с отчета за 2021 год, надо сдавать обновленные данные по формам:

  • № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;
  • № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и(или) опасными условиями труда»;
  • № 2-ГС (ГЗ) «Сведения о дополнительном профессиональном образовании федеральных государственных гражданских служащих и государственных гражданских служащих субъектов Российской Федерации»;
  • № 2-МС «Сведения о дополнительном профессиональном образовании муниципальных служащих»;
  • № 1-Т (ГМС) «Сведения о численности и оплате труда работников государственных органов и органов местного самоуправления по категориям персонала».

Ежеквартально, начиная с отчета за I квартал 2021 года, работодателям предстоит заполнять и отсылать в Росстат кадровые отчеты по обновленным формам:

  • № П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников»;
  • № ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала»;
  • № ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала»;
  • № ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала»;
  • № ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала»;
  • № ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала».

Ежемесячно в 2021 году от работодателей ждут сведения по формам:

  • № 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате»;
  • № 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов»;
  • № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников».

Кроме того, в приказе Росстата сообщается, что 1 раз в 3 года придется подавать дополнительные кадровые отчеты:

  • № 1-ГС «Сведения о составе работников, замещавших государственные должности и должности государственной гражданской службы, по полу, возрасту, стажу государственной службы, образованию»;
  • № 1-МС «Сведения о составе работников, замещавших муниципальные должности и должности муниципальной службы, по полу, возрасту, стажу муниципальной службы, образованию».

МВД

Работодатели, которые заключили или расторгли трудовой договор (договор ГПХ) с иностранным гражданином, обязаны уведомить об этом подразделение МВД по вопросам миграции. Сроки уведомления — в течение 3 дней со дня заключения (расторжения) трудового договора. Форма документа, который необходимо отправить в правоохранительные органы, установлена приказом МВД России от 04.06.2021 № 363.

Военкомат

Если в организацию принимают военнообязанного гражданина, пребывающего в запасе, в военный комиссариат необходимо направить соответствующее извещение.

В этом случае график сдачи отчетности кадровика индивидуален: на подготовку документов есть 2 недели с даты приема нового работника.

Аналогичное извещение в указанные сроки необходимо направить, если с военнообязанным в запасе расторгают трудовой договор (приложение № 9 к методическим рекомендациям по ведению воинского учета в организациях, утв. Минобороны России 11.07.2021).

Кроме того, законодательство требует передавать информацию об изменении семейного положения, образования, структурного подразделения организации, должности, места жительства или места пребывания, состояния здоровья работника, подлежащего воинскому учету (приложение № 13).

Служба занятости

Если организацию планируется ликвидировать либо готовится сокращение штата, какие отчеты сдает отдел кадров? Первым делом об этом необходимо уведомить службу занятости.

Срок — не позднее чем за 2 месяца до начала проведения соответствующих мероприятий. Срок в 3 месяца предусмотрен для тех случаев, когда закрытие организации приведет к массовому увольнению работников.

Если ликвидируется ИП, то необходимо сообщить о предстоящем закрытии не позднее чем за 2 недели.

Кроме того, в службу занятости необходимо передавать данные о введении режима неполного рабочего дня (смены) и(или) неполной рабочей недели и о приостановке производства. На подготовку информации дается 3 дня. Это следует из закона РФ от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации».

Источник: https://clubtk.ru/kalendar-kadrovika-kakie-otchety-sdaem-v-etom-mesyatse

Вся отчетность ООО в 2021 году | Таблицы + описание

Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режимВид отчетной документацииСроки сдачи отчетности
ОСНОДекларация по НДСПо окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыльЗа 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталомЗа год – до 28 марта следующего года включительно
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имуществоРасчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталомДекларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
УСНДекларация УСНПо итогам года не позже 31 марта следующего года
ЕНВДДекларация по ЕНВДПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХНДекларация по ЕСХНПо итогам года до 31 марта следующего года включительно
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельностиЖурнал учета полученных/ выставленных счетов-фактурПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документацииКонтролирующий органСроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала  ИФНСПо результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛАналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛПо итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М ПФРЕжемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
 Расчет 4-ФСС ФССПо результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельностиЕжегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ТранспортныйДекларация по транспортному налогуПо результатам года не позже 1 февраля следующего года
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ЗемельныйДекларация по земельному налогуПо итогам года не позже 1 февраля следующего года
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнесДекларация по налогу на игорный бизнесПо итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2021 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

https://www.youtube.com/watch?v=w_E2VKxcYe0

Читайте более подробно: Вся отчетность ООО

Источник: https://nalog-spravka.ru/otchetnost-ooo.html

Отчеты ооо на усн в 2021 году: таблица – Центр Про

Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, сдают отчетность нескольких видов: налоговую, бухгалтерскую и связанную с наемным персоналом. Давайте рассмотрим, какие формы обязательны для ООО на УСН и в какие сроки их следует подавать. Рекомендуем сохранить себе календарь бухгалтера, представленный в конце статьи, и почаще с ним сверяться.

Что нового в отчетах

В 2021 году изменились некоторые формы и сроки сдачи отчетности, а также порядок их представления. Основные новшества такие:

  • справки и расчеты, подаваемые в ИФНС в связи с платежами за сотрудников (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ), представляются в электронной форме, если застрахованных лиц больше 10. Ранее пороговым было количество 25 человек;
  • Расчет по страховым взносам сдается по новой форме;
  • 6-НДФЛ за год и 2-НДФЛ подаются в более ранние сроки — до 1 марта, а не до 1 апреля, как раньше;
  • появился новый отчет СЗВ-ТД, связанный с введением электронный трудовых книжек. Через него в ПФР передаются данные о трудовой деятельности сотрудника, необходимые для ведения ТК в электронной форме. Подавать отчет нужно за те месяцы, когда имели место обстоятельства, связанные с персоналом (прием, увольнение и другие);
  • со следующего года не придется предоставлять в ИФНС информацию о среднесписочной численности работников;
  • отменено представление бухгалтерской отчетности в Росстат. В ИФНС же ее нужно подавать строго в электронном виде по ТКС;
  • тем, кто находясь на УСН, платит налог на имущество организаций, больше не придется сдавать ежеквартальные авансовые расчеты;
  • введена новая форма декларации по налогу на имущество юридических лиц.

Как видно, изменений немало. Мы учли их все, составляя календарь бухгалтера на УСН за текущий год. Но сначала напомним, какие формы необходимо подавать и какие налоги платить на упрощенке.

Налоги и декларации на УСН

ООО на УСН в 2021 году в общем случае платит единый налог. Он заменяет налог на прибыль, НДС и имущество организаций. Правда, иногда последние два налога платить все же приходится.

Так, НДС необходимо начислять при импорте и в некоторых других случаях.

А налог на имущество платится с определенных объектов (например, административно-деловых центров, помещений для офисов, торговли, общепита), оцененных по кадастровой стоимости.

По этим налогам подаются декларации. Сроки такие:

  • по налогу УСН (для организаций) — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • по НДС (только если были облагаемые операции) — до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Особенность в том, что отчитываться по НДС нужно строго в электронной форме через оператора ЭДО;
  • по налогу на имущество — до 30 марта следующего года.

Кроме того, на УСН платятся прочие налоги, связанные со спецификой деятельности организации. Например, водный, земельный, НДПИ и другие.

Декларация УСН всего за 149 рублей

Отчетность за сотрудников

Компании подают отчетные формы, связанные с работниками, в ИФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Это наиболее сложная и частая отчетность. В налоговую подаются:

  • 2-НДФЛ — до 1 марта следующего года. По каждому работнику в отчет включаются сведения о выплатах, налоговых вычетах и суммах подоходного налога;
  • 6-НДФЛ — по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Крайний срок сдачи формы за год — 1 марта следующего года. За остальные периоды отчет подается не позднее последнего числа месяца, следующего за окончанием квартала. В форму включаются данные по выплаченным суммам и НДФЛ в целом по компании;
  • Расчет по страховым взносам — сдается не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, 6 и 9 месяцев, год). В РСВ включаются сведения об уплаченных взносах на пенсионное и медицинское страхование, а также в связи с болезнью и материнством;
  • Отчет о среднесписочной численности работников. С 2021 года его отменили, поэтому последний раз он подавался по итогу 2021. Со следующего года данные этого отчета будут включены в новую форму РСВ.

В ПФР направляются формы персонифицированной отчетности:

  • СЗВ-М — ежемесячный отчет, подается до 15 числа следующего месяца. В него включается ФИО, СНИЛС и ИНН сотрудника;
  • СЗВ-ТД — новый отчет, который в 2021 году нужно подавать при наступлении таких обстоятельств: прием, увольнение, перевод работника на другую постоянную работу или подача им заявления о форме трудовой книжки (бумажная либо электронная). Срок — до 15 числа следующего месяца;
  • СЗВ-СТАЖ — содержит данные о застрахованных лицах и их стаже в отчетном периоде. Крайний срок представления — 1 марта следующего года.

В Социальный фонд подается отчет 4-ФСС. Он служит основанием для возмещения части сумм, выплаченных сотрудникам в виде пособий. В него включаются данные по травматизму и профессиональным заболеваниям.

Срок сдачи 4-ФСС зависит от его формы: в электронном виде он подается не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в бумажном – не позднее 20 числа. Форма, в свою очередь, зависит от среднесписочной численности застрахованных.

Если их 25 и менее, то можно подавать отчет на бумаге, если более — строго в электронном виде.

Кроме того, ежегодно до 15 апреля компании должны предоставлять в ФСС сведения об основном виде деятельности. На их основании фонд устанавливает тарифы взносов «на травматизм».

Что касается крайних отчетных дат, то мы привели общий случай. Все сроки сдачи отчетности в 2021 году перечислены в таблице ниже.

Финансовая отчетность

Все организации обязаны вести бухгалтерский учет, и компании на УСН не являются исключением. По окончании года они сдают в ИФНС баланс, отчет о финансовых результатах, а при необходимости и другие бухгалтерские формы. Начиная с отчетной кампании за 2021 год подавать их нужно только в ФНС, то есть перед Росстатом больше отчитываться не придется.

Также введено новое правило — подавать бухотчетность нужно в электронном виде. Однако в 2021 году сделано исключение для субъектов малого предпринимательства. Они могут сдать финансовую отчетность за 2021 год на бумаге. Подается она до 31 марта 2021.

МСП по-прежнему вправе подать финотчетность в упрощенном виде — бланки приводятся в том же приказе Минфина (от 02.07.2010 № 66н), который утвердил все формы финансовой отчетности.

Месяц бухгалтерского обслуживания бесплатно

Сводная таблица отчетных сроков

Далее приводим налоговый календарь на 2021 год (сроки сдачи всех форм) для тех компаний, которые применяют УСН. Напомним, что существует общее правило: если последний отчетный день попадает на праздник или выходной, то срок продлевается до ближайшего за ним рабочего дня.

Налоговый календарь на 2021 год.

Все сроки сдачи отчетности для ООО на УСН

Вид отчетности Период представления Крайний срок
ИФНС
2-НДФЛ 2021 год 2 марта 2021
2021 год 1 марта 2021
6-НДФЛ 2021 год 2 марта 2021
I квартал 2021 30 апреля 2021
полугодие 30 июля 2021
9 месяцев 2 ноября 2021
2021 год 1 марта 2021
Расчет по страховым взносам 2021 год 30 января 2021
I квартал 2021 30 апреля 2021
полугодие 30 июля
9 месяцев 30 октября
2021 год 1 февраля 2021
Сведения о среднесписочной численности 2021 год 20 января 2021
Декларация по налогу при УСН для организаций 2021 год 31 марта 2021
2021 год 31 марта 2021
Декларация по НДС (только при наличии облагаемых операций) I квартал 2021 27 апреля 2021
II квартал 27 июля 2021
III квартал 26 октября 2021
IV квартал 25 января 2021
Бухгалтерская (финансовая) отчетность 2021 год 31 марта 2021
2021 год 31 марта 2021
Пенсионный фонд
СЗВ-М,СЗВ-ТД (если были кадровые мероприятия) январь 2021 17 февраля
февраль 16 марта
марта 15 апреля
апрель 15 мая
май 15 июня
июнь 15 июля
июль 17 августа
август 15 сентября
сентябрь 15 октября
октябрь 16 ноября
ноябрь 15 декабря
декабрь 15 января 2021
СЗВ-СТАЖ 2021 год 2 марта 2021
2021 год 1 марта 2021
Фонд социального страхования
4-ФСС на бумаге 2021 год 20 января 2021
I квартал 2021 20 апреля
полугодие 20 июля
9 месяцев 20 октября
2021 год 20 января 2021
4-ФСС в электронном виде 2021 год 27 января 2021
I квартал 2021 27 апреля
полугодие 27 июля
9 месяцев 26 октября
2021 год 25 января 2021
Подтверждение основного вида деятельности 2021 год 15 апреля 2021

Штрафные санкции

Итак, в таблице мы привели список отчетов и указали сроки сдачи отчетности в 2021 для ООО на УСН. В заключение напомним, что за несвоевременное представление документов в контролирующие органы предусмотрены санкции.

Самый большой штраф может быть наложен за нарушение сроков отчетности для деклараций или Расчета по страховым взносам. Наказание за их неподачу или опоздание с этими формами прописано в статье 119 НК РФ.

Размер штрафа — 5% от неуплаченной вовремя суммы налога или взносов за каждый месяц просрочки, полный и неполный. При этом максимальный штраф составит 30% от суммы недоимки, а минимальный — 1 000 рублей.

Он будет назначен в том случае, если организация уплатила налог (взносы) вовремя, но опоздала с подачей декларации (расчета).

Другим неприятным последствием несвоевременной подачи отчетности может стать приостановка операции по счетам компании. Такая мера применяется по решению руководства ИФНС. Оно может быть принято через 10 дней после истечения срока подачи отчетности.

Если вовремя не представить в Социальный фонд расчет 4-ФСС, штраф составит 200 рублей за каждый документ. Если нарушить форму и сроки сдачи отчетности в ПФР, последует штраф 500 рублей за каждого застрахованного.

Например, если не были поданы формы в отношении 10 работников, штраф составит 5 000 рублей. Также накажут за неверный формат отчетов (бумажный вместо электронного) — сумма взыскания составит 1 000 рублей.

Дополнительно на 300-500 рублей могут оштрафовать ответственное должностное лицо.

  • Надеемся, приведенный выше список отчетных форм и крайних сроков их подачи поможет вам отчитаться своевременно и избежать штрафов.
  • Смотри календарь бухгалтера за 2021 год в нашей статье.
  • Подпишитесь на новостную рассылку, чтобы в числе первых узнавать о свежих статьях на сайте:

Источник:

Налоговая отчетность ООО на УСН в 2021 году

На упрощенной системе два объекта налогообложения: Доходы и Доходы минус расходы. Порядок расчета налоговой базы и ставки на разных вариантах УСН существенно различаются, а периодичность налоговых платежей и сроки сдачи отчетности одинаковы.

На упрощенке работают не только организации, но и индивидуальные предприниматели, однако налоговый календарь у них разный. Для юридических лиц установлены более короткие сроки сдачи декларации по УСН.

Кроме того, все организации признаются работодателями, даже если в штате у них нет наемных работников, а с единственным учредителем не заключен трудовой договор.

В этой статье вы найдете полный список отчетов для ООО на УСН в 2021 году.

Налоговый и отчетный период на УСН

Прежде чем рассказать про отчетность ООО на УСН в 2021 году, разберемся в понятии налогового и отчетного периодов этой системы налогообложения.

Источник: https://centrproh.ru/dokumenty/otchety-ooo-na-usn-v-2021-godu-tablitsa.html

Годовая отчетность за 2021: сроки, новые формы, штрафы

Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Какие отчеты бухгалтер должен сдать и какие налоги уплатить за 2021 год, узнаете из данной статьи. Изменения в отчетности, новые формы мы собрали в таблице. Также в отдельной таблице мы отразили виды годовой отчетности со сроками ее сдачи.

Налоговый год завершается 31 декабря. Специалистам предстоит сдать не только годовую отчетность, но и отчитаться за IV квартал 2021 года.

Новое в годовой отчетности с 2021

В годовой бухгалтерской отчетности за 2021 год появились изменения, которые нужно будет учесть при сдаче. Все новое в отчетности смотрите в таблице.

Форма отчетности Что нового
Бухгалтерская отчетность
  • формы отчетов за 2021 год нет необходимости сдавать в Росстат
2-НДФЛ, 6-НДФЛ
  • сократился период для подготовки отчетности. Сдать форму нужно до 1 марта;
  • изменились критерии численности для сдачи отчетности в электронном виде. Отчитаться электронно придется, если численность превысит 10 человек (ране было 25 человек)
4-НДФЛ
Декларация по ЕНВД
  • коэффициент дефлятор на 2021 год — 2,009 рубля
Налог на прибыль
  • декларация за 2021 год сдается по новой форме;
  • ограничение переноса налоговых убытков в размере 50 % продлено до 31.12.2021
Декларация по налогу на имущество
  • отменены авансовые расчеты;
  • годовую отчетность следует сдать по новой форме
Страховые взносы
  • действует новая форма РСВ;
  • появился новый отчет СЗВ-ТД, который нужно сдавать в ПФР;
  • увеличены лимиты по пенсионным взносам — до 1 292 000 рублей и взносов в ФСС — до 912 000 рублей;
  • увеличатся фиксированные взносы для ИП до 40 874 рублей в год

Состав и формы годовой отчетности

Налогоплательщики должны отчитаться за 2021 год в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Отчетность в Пенсионный фонд

— СЗВ-М. Организации и ИП, у которых имеются сотрудники, обязаны ежемесячно отчитываться в ПФР по обязательной форме СЗВ-М. Сдайте отчет за декабрь до 15 января.

Зарплату работника и взносы с нее в отчете указывать не нужно, ПФР интересует только персональная информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

— СЗВ-СТАЖ. Это один из отчетов, которые работодатели каждый год сдают в ПФР. Форму за 2021 год нужно сдать до 2 марта 2021 года включительно.

В форме нужно указать информацию о страхователе, срок работы застрахованных лиц и суммы взносов в счет пенсий.

— ДСВ-3. Если работодатель уплачивает за работника дополнительные страховые взносы, то в ПФР нужно каждый квартал сдавать реестр по форме ДСВ-3. Форму за последний квартал 2021 года сдают до 20 января.

В форме укажите реквизиты работодателя, информацию о застрахованном сотруднике и суммы взносов — основных и дополнительных.

Нарушение правил сдачи отчетности грозит тем, что ее посчитают несданной и начислят штраф по 500 рублей на каждого работника.

Отчетность в ФНС

— Справка о среднесписочной численности. Организации с сотрудниками и без, а также ИП-работодатели сдают справку ССЧ каждый год. За 2021 год отчитаться нужно до 20 января включительно.

Форма состоит всего из одного листа, на котором нужно указать рассчитанную среднесписочную численность работников за отчетный год.

— ЕНВД. Декларацию по вмененному налогу сдают все плательщики ЕНВД. Успейте отчитаться за 2021 год до 20 января.

— УСН. Эту декларацию сдают только плательщики упрощенного налога. Не забывайте, что сроки для отчета у ИП и организаций различаются: для предпринимателей — до 30 апреля, а для организаций — до 31 марта.

— Бухгалтерская отчетность. Ежегодную отчетность сдают все организации, независимо от налоговой системы. Отчетность 2021 сдайте до 31.03.2021.

Формы, включаемые в состав годовой отчетности утверждены Законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним.

Все компании должны сдать бухгалтерскую отчетность за 2021 год в электронном виде. Исключение предусмотрено для субъектов малого предпринимательства — за 2021 год они могут отчитаться на бумаге (ст. 2 п. 4 Федерального закона от 28.11.2021 № 444-ФЗ).

Годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации. При этом отчет за 2021 год сдавать в Росстат не надо.

— НДС. Эта декларация относится к ежеквартальным, ее нужно сдавать всем, кто платит НДС и выставляет с ним счета-фактуры. Отчет за 4-й квартал 2021 года нужно сдать до 25 января.

— Налог на прибыль. Форма этой декларации не менялась с 2021 года, а сдавать ее должны все налогоплательщики на ОСНО. За 2021 год отчитайтесь не позже 30 марта.

Отправьте декларацию в налоговую по месту нахождения фирмы, а при наличии нескольких филиалов в пределах одного субъекта самостоятельно выберите инспекцию, в которую будете отчитываться. Если вы не относитесь к крупнейшим налогоплательщикам и не имеете 100 работников, можете подавать декларацию на бумаге, в противном случае доступен только электронный формат.

— 2-НДФЛ. По этой форме работодатель отчитывается о доходе сотрудников и уплаченных с него налогах. С помощью этой же справки можно сообщить налоговой о том, что налог удержать не удалось, и подтвердить доходы работника. Сведения за 2021 год нужно успеть сдать до 2 марта включительно (обратите внимание, что сроки сдачи изменились).

— 6-НДФЛ. Этот отчет не заменит 2-НДФЛ, потому что они отражают разные данные — 2-НДФЛ по конкретному сотруднику, а 6-НДФЛ — по всей организации. Последний день сдачи отчета за 2021 год — 2 марта (срок сдвигается из-за выходного дня).

Форму заполняют нарастающим итогом с начала года и показывают совокупный доход всех сотрудников организации.

Небольшие фирмы с численностью сотрудников до 10 человек могут отчитываться в бумажной форме. Остальные — только в электронной. Критерии численности сократили с 25 до 10 человек — такие условия действуют с 2021 года (Федеральный закон от 29.09.2021 № 325-ФЗ).

— 3-НДФЛ. Этот отчет сдают ИП на ОСНО и простые физлица. Новая форма отчета начнет действовать с 2021 года, поэтому будьте внимательны, готовясь к сдаче. Постарайтесь сдать отчетность до 30 апреля, чтобы не получить штрафы.

— РСВ. Единый расчет по страховым взносам сдают в ИФНС работодатели-страхователи. В этом расчете указаны только суммы начисленных взносов и страховых выплат. Сдать расчет за 4-й квартал 2021 года нужно до 30 января.

Отчетность в ФСС

4-ФСС. Это ежеквартальный отчет, который включает расчет взносов на случай травм и профзаболеваний. Его сдают все предприниматели и организации. В 2021 году отчет за истекший год нужно сдать до 20 января в бумажном виде или до 27 января — в электронном.

Форма сдачи зависит от количества сотрудников, за которых производят отчисления. На бумаге можно отчитаться, только если число таких сотрудников в предыдущем году не превышало 25 человек. Все остальные компании сдают только электронную форму (ст. 24 ФЗ № 125-ФЗ).

Отчетность в службу статистики

Полный список отчетов в службу статистики довольно большой, но ваша организация наверняка должна сдавать не все.

Сориентироваться в большом количестве статистических бланков и определить, какие ждет от вас Росстат, поможет официальный сайт службы статистики — websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes.

Введите ИНН, ОГРН или ОКПО, чтобы получить актуальный перечень форм с указанием срока сдачи и периодичностью.

Организация, не представившая отчеты вовремя, может получить от территориальных органов штраф до 70 000 рублей, а при повторном нарушении — до 150 000 рублей. Росстат не всегда направляет уведомление о сдаче отчетности, но его неполучение — не основание для непредставления форм, поэтому проверяйте их самостоятельно.

Сроки сдачи

Сроки сдачи отчетности за 2021 год указаны в документах, которые регулируют соответствующий вид отчета. Для удобства сгруппируем сроки сдачи отчетности за 2021 год в таблицы.

Сроки сдачи отчетности в ФНС

Отчетность в ФНС Сроки сдачи отчетности в 2021 году
Справка о среднесписочной численности20 января
Декларация по ЕНВД20 января
Декларация по НДС27 января
Расчет по страховым взносам30 января
Декларация по налогу на прибыль30 марта
Декларация по налогу на имущество30 марта
Бухгалтерская отчетность31 марта
Декларация по УСН31 марта (юр. лица), 30 апреля (ИП)
2-НДФЛ2 марта
6-НДФЛ2 марта
3-НДФЛ30 апреля

Сроки сдачи отчетности в ПФР

Отчетность в ПФР Сроки сдачи отчетности в 2021 году
СЗВ-М15 января, 17 февраля, 16 марта, 15 апреля, 15 мая, 15 июня, 15 июля, 17 августа, 15 сентября, 15 октября, 16 ноября, 15 декабря
ДСВ-320 января
СЗВ-СТАЖ2 марта

Сроки сдачи отчетности в ФСС

Отчетность в ФСС Сроки сдачи отчетности в 2021 году
4-ФСС
  • бумажный вариант — 20 января
  • электронный вариант — 27 января
4-ФСС
  • Подтверждение основного вида деятельности
  • 15 апреля

Чтобы не забыть сроки сдачи отчетности за год и 4-й квартал 2021 года, пользуйтесь календарем бухгалтера.

Штрафы

За несоблюдение правил подготовки и сдачи отчетности назначают штрафы. Их можно получить за опоздание со сдачей и нарушение порядка представления. По каждому отчету могут быть выявлены и другие нарушения, но мы поговорим о штрафах, которые одинаковы для всех.

Штраф за несдачу отчетности

Если компания опоздает со сдачей отчетности в ИФНС, ФСС или ПФР, то получит штрафы.

Штраф за это нарушение составит 5 % от суммы налогов или взносов, начисленных за весь период или за последние 3 месяца периода, за который просрочен отчет. Срок начисления зависит от вида отчета, по налогам — на сумму декларации, по взносам — на сумму за последние 3 месяца.

Отсчет срока опоздания начинается сразу со дня, следующего за крайней датой уплаты. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы. Важно, что заплатить меньше 1 000 рублей за опоздание не получится, но и штраф больше 30 % от страховых взносов не начислят.

За несдачу бухгалтерской отчетности в налоговую и Росстат тоже назначают административные штрафы.

Наказание от ИФНС — 200 рублей за каждую несданную форму. Например, если организация сдает только баланс и отчет о финансовых результатах, штраф составит 400 рублей. А если нужно сдавать и другие отчеты, такие как отчет об изменениях капитала, о движении денежных средств, о целевом использовании средств — штраф вырастет до 1 000 рублей.

Руководителя и бухгалтера организации тоже могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.

Наказание от Росстата — от 3 000 до 5 000 рублей за несдачу отчетности или сдачу не всех форм.

Штраф за нарушение порядка представления

Для каждого отчета есть два варианта представления — бумажный и электронный. Если организация или предприниматель выберет неверную форму, то получит штраф. По статье 119.1 НК РФ такое нарушение наказывается штрафом 200 рублей.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/282-godovaya_otchetnost

Минфин хочет упростить полугодовую отчетность учреждений в 2021 году

Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Главное предназначение органов статистики — предоставление объективной и полной статистической информации об экономических показателях в стране. Чтобы справляться с этой функцией, Росстат сплошным методом либо выборочно по определенным признакам определяет компании, у которых запрашивает необходимые данные. В сферу его внимания чаще попадает крупный и средний бизнес.

В зависимости от своего вида деятельности компании обязаны предоставлять отчетность в Росстат по специальным формам. Периодичность сдачи для каждой формы своя: поквартально, ежегодно, раз и в три года. Нужно ли вам сдавать отчетность, по каким формам и когда — узнавайте в местном отделении статистики.

Преимущество небольших компаний

Организация считается малой, если выполняются условия:

  • Доля участия иных юрлиц, не относящихся к субъектам малого и среднего бизнеса, в УК не больше 25%;
  • Средняя численность сотрудников в предыдущем году не превышала 100 человек;
  • Объем полученной выручки (без учета НДС) в предыдущем году не превысил 800 млн руб.

В этом случае статотчетность сдается в упрощенном порядке. Данное преимущество упомянуто в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» № 209-ФЗ от 24 июля 2007 г . Упрощенный порядок подразумевает, что сплошной сбор статистических данных происходит единожды за пять лет, а в остальных случаях используется выборочный метод мониторинга.

Малые предприятия занимают самую большую долю среди юрлиц, поэтому неудивительно, если ваша организация ни разу не сдавала статотчетность. Зачастую органы статистики письменно уведомляют организации о необходимости представить статистические данные.

О том, что компания попала в выборку Росстата, можно узнать не только с помощью Почты России, но и в территориальном органе статистики.

Если с заполнением ранее не использовавшихся статистических форм возникли трудности, можно обратиться за помощью к сотрудникам Росстата.

Куда сдавать

Другой часто встречающийся вопрос, это в какой орган статистики сдавать отчетность? По правилам ее необходимо подавать в территориальный орган статистики по месту регистрации юридического лица.

Но очень часто юридический и фактический адрес компании разный, поэтому здесь работает другое правило: подавать документы необходимо по тому адресу, где на момент подачи находиться орган управления.

Если же орган управления отсутствует, то тогда подают по месту нахождения другого органа управления.

Бухгалтерская отчетность в статистику

По итогам 2021 года компании должны представить бухгалтерскую отчетность

до 31 марта 2021 года включительно не только в налоговую, но и в органы статистики.

Поскольку с 2013 года компании на УСН обязаны вести бухгалтерский учет, значит, представлять бухгалтерский баланс в статистику им тоже необходимо.

Сделать это можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Бухотчетность в Росстат сдают абсолютно все компании, для этого не требуется письма из Росстата.

Форму ПМ

в Росстат подают малые предприятия. Срок — до 29 числа месяца, следующего за кварталом. Форма сдается в территориальный орган Росстата по установленному им адресу, который сообщается в письме от Росстата.

Форма МП-Микро

заполняется в соответствии с указаниями Росстата от 02.11.2021 № 704. Форма сдается раз в год не позднее 5 февраля 2021 года территориальному органу Росстата установленному им адресу. Сдать форму обязаны те, кто попал в выборку Росстата (должно прийти письмо по почте).

В 2021 году проходило сплошное наблюдение, которое случается раз в пять лет: все фирмы и предприниматели сдавали статотчетность. В 2021 году наблюдение выборочное, формы заполняют компании и индивидуальные предприниматели, которые попали в выборку. Чтобы узнать, ждет ли Росстат от вас отчеты, зайдите на сайт statreg.gks.ru .

Изменения по отчетности в 2021 году

С этого года вводятся новые бланки отчетов по нескольким налогам. Так, подверглись обновлению формы 4-ФСС, декларация по транспортному налогу, декларация по налогу на прибыль. Также полностью были изменены декларации по налогу на имущество, 3-НДФЛ, по земельному налогу.

Но нужно отметить, что каких либо кардинальных изменений в этих формах нет. Большинство поправок связано с приведением формы в соответствие с последними поправками и нововведениями в налоговом законодательстве. Обычно это сводилось к введению в бланк новых строк.

Также были созданы новые формы, которые субъектам бизнеса предписывается использовать начиная с 2021 года. Это новая форма расчета по страховым взносам, справка 2-НДФЛ, декларация 6-НДФЛ, декларация по ЕНВД и другие.

Впервые всем субъектам бизнеса, у которых есть привлеченные сотрудники, предписано в этом году сдать форму СЗВ-СТАЖ. Многие организации уже получили письма-уведомления из ПФР с указанием сроков отправления отчета.

Такие письма рассылались как в электронном виде, через системы ЭДО, так и обычными почтовыми отправлениями.

Необходимость в этом отчете возникла в связи с тем, что ранее действовавший единый отчет разделили на два, один из которых нужно передавать в налоговую, а второй в ПФР.

Внимание! Обновилось большое количество отчетов, которые нужно отправлять в Росстат. Также с этого года это ведомство запретило отправлять нулевые бланки. Поэтому, если в перечне обязательных форм у фирмы стоит какая-либо форма, а возможности ее формирования нет (к примеру, у компании нет данных объектов), то необходимо оформлять письмо с разъяснением, почему невозможно сдать эту форму.

Ответственность за несдачу Росстат отчетности

Если компания своевременно не сдала Росстат отчетность, либо данные в ней искажены, то компании и ее руководителю (или предпринимателю) может грозить штраф.

С 30 декабря 2021 года в соответствии с изменениями, внесенными в ст. 13.19 КоАП РФ, размеры штрафов существенно увеличились.

Руководителю отныне грозит штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей, а компании — от 20 до 70 тысяч рублей.

Если компания продолжает нарушать сроки сдачи отчетности, либо представлять недостоверные данные, повторные штрафы уже будут существенно выше. Руководителя оштрафуют на сумму от 30 до 50 тысяч рублей, а компанию — от 100 до 150 тысяч рублей. Поэтому не стоит пренебрегать требованиями Росстата о представлении статистической отчетности.

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

В свое территориальное отделение Росстата (далее — ТОГС) организации должны представлять:

Источник: https://so-retail.ru/infobaza/balans-statistika-2.html

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2021 году

Какие отчеты малые предприятия сдают за 2021 год

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2021 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

ОСНО

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2021 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

  • НДС;
  • прибыли;
  • имуществу;
  • транспорту;
  • земле.

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  • 4-ФСС;
  • подтверждение основного вида деятельности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж.

3. Прочая отчетность в ФНС:

  • расчет по страховым взносам;
  • сведения о среднесписочной численности;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

В 2021 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

  • до 27 января включительно — за 4-й квартал 2021 года;
  • до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  • до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2021 года;
  • до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2021 года.

За последний квартал 2021 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2021 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ).

В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2021 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

  • до 30 марта включительно — за 2021 год;
  • до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  • до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
  • до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2021 года.

А вот отчетность за 2021 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2021 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2021.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2021 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2021 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2021

Ваш закон
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: